Dieser Artikel beschreibt die Einstellungen beim Leistungserbringer (also der Abrechnung ohne Umsatzsteuer).
Die Darstellung als Leistungsempfänger finden Sie in diesem WIKI Artikel https://wiki.softengine.de/13436/
Wenn nur wenige Artikel an meist die gleichen Auftraggeber (typische Situation „Subunternehmer“ berechnet werden, ist der in diesem WIKI vorgeschlagene Weg wahrscheinlich der einfachste. Sollten viele Artikel an unterschiedliche Rechnungsempfänger mal mit und mal ohne §13b (Reverse Charge) berechnet werden, dann kann das System entsprechend eingerichtet werden.
Diese Beschreibung finden Sie in diesem WIKI: https://wiki.softengine.de/2568/
Unternehmer können/müssen ggf. Rechnungen gem. §13b ausstellen, bei denen der Leistungsempfänger die Umsatzsteuer schuldet. Das ist häufig bei Subunternehmern im Baugewerbe der Fall.
Dafür sind folgende Vorbereitungen zu treffen:
Der Umsatz wird mit Steuerschlüssel 1 – Steuerfreie Umsätze berechnet.
Es muss ein Umsatzkonto geben, auf welches die Leistungen gebucht werden.
Diesem Konto wird der Steuerschlüssel 1 zugeordnet.
Nun muss das Konto noch für die Umsatzsteuervoranmeldung geschlüsselt werden.
Die Umsatzsteuer-Kennziffer ist „60“ – Steuerpflicht Umsätze nach §13b ….für die der Leistungsempfänger die Umsatzsteuer schuldet.
Damit werden die Umsätze korrekt in der Umsatzsteuervoranmeldung ausgewiesen.
Wichtig: Auf der Rechnung, die dem Kunden übergeben wird, muss unbedingt ein Hinweis enthalten sein, dass die Umsatzsteuerschuld auf den Leistungsempfänger übergeht.
Für die betreffenden Artikel muss nun noch eine Kontenzuordnung angelegt mit Konto (als Beispiel) „8337/000“ und Steuerschlüssel „1“.
Diese führt dann zur korrekten Position und Steuerberechnung im Beleg.
Der Beleg ist dann ohne Steuer (bzw. die betreffende Position).
Die Buchung selbst wird in der Finanzbuchhaltung ohne Steuer gebucht.
Der Ausweis dieses Umsatzes in der Umsatzsteuervoranmeldung erfolgt unter der Kennziffer „60“. Die übrigen Umsätze könnten auch weiterhin mit Umsatzsteuer berechnet und diese entsprechend angemeldet werden.
