Nachfolgend wird die korrekte Vorgehensweise bei der Verrechnung der Altteilesteuer in der Warenwirtschaft premium/medium beschrieben.
Einstellungen in den Basisdaten:
Es muss der „Durchschnittssatz %“ und eine „Kontenzuordnung“ angegeben werden.
Verwenden Sie hierzu die Felder FAF_4866_5 und FAF_4871_5.
Diese befinden sich im Menü unter „Bearbeiten > Versteuerung Altteilewert“.
Es empfiehlt sich eine eigene Kontenzuordnung speziell für die Verbuchung der Altteilesteuer zu erstellen.
Hier sollte ein eigenes Konto mit Steuerschlüssel 3 für die Altteilesteuer angelegt/dupliziert werden (z.B. 1798/000 SKR03).
Die Kontenart des Kontos muss mit T „Altteilesteuer“ geschlüsselt sein. Das Konto darf keinen Steuerschlüssel und keine USt-Kennziffer haben.
Dieses Konto muss bei der „Erlösart 0“ in der Kontenzuordnung für die Allteilesteuer hinterlegt werden.
Einstellungen den Basisdaten – Steuerschlüssel:
Innerhalb des Steuerschlüssels selbst müssen unter „Bearbeiten > Altteilewert“ zwei weitere Konten hinterlegt werden.
Das Sachkonto 8415/000 „Erlöse Altteile“ muss mit der Kontenart 1 und dem Steuerschlüssel 3 geschlüsselt werden.
Das Sachkonto 8420/000 „Verrechnete Erlöse Altteile“ hingegen hat die Kontenart 0 und keine Einträge in den Feldern „Steuerschlüssel, Steuersatz“ sowie keine USt-Kennziffer.
Einstellungen im Artikelstamm:
Der Artikel selbst muss mit dem Kennzeichen „Altteilewert berechnen“, ART_3153_1 gekennzeichnet werden.
Das Feld ist im Menü unter „Bearbeiten > Optionen/Parameter > Altteilewert“ zu finden.
Im Artikel für die Altteilesteuer selbst wird die normale Kontenzuordnung für den vollen Steuersatz hinterlegt.
Ablauf der Altteilesteuer Berechnung
Die Belege werden auf gewohnte Art und Weise erstellt.
Hier ist nichts zu beachten, außer natürlich dass der entsprechende Artikel für die Altteilesteuer verwendet wird. Zusätzlich wird die MwSt der Altteile berechnet und als solche unter „Bearbeiten > Optionen/Parameter > Altteilewert“ ausgewiesen. Das Belegformular muss ggf. angepasst werden.
Innerhalb der Finanzbuchhaltung muss vor dem Erstellen der Umsatzsteuer-Voranmeldung innerhalb der Buchungserfassung im Menü unter „Tools > Buchungen erstellen > Altteilesteuer Umbuchungen“ die Umbuchung der Altteilesteuer vorgenommen werden.
Dabei werden die Buchungen vom Konto 1798/000 geprüft und auf die Konten 8415/000 und 8420/000 (Angabe im Steuerschlüssel) umgebucht.