Dieser Artikel beschreibt Einstellung und Buchung des Leistungsempfängers. Die Beschreibung als Leistungserbringer (der ohne Umsatzsteuer abrechnet) finden Sie in diesem WIKI-Artikel: https://wiki.softengine.de/29004/
Dieses Thema, bezogen auf die Warenwirtschaft finden Sie hier:
https://wiki.softengine.de/2568/
Bei Bauleistungen eines Unternehmens gem. §13b hat der Unternehmer die Umsatzsteuer zu tragen, kann diese aber gleichzeitig als Vorsteuer absetzen.
Die Vorgehensweise dafür ist nachfolgend beschrieben.
Zunächst muss ein Konto für die Bauleistungen erstellt werden.
Im Standard ist das normalerweise vorhanden. Suchen Sie nach „Bauleistung“.
Sollte kein entsprechende Konto vorhanden sein, legen Sie eines an.
Dem Konto muss nun ein noch anzulegender Steuerschlüssel zugeordnet werden. Offnen Sie zunächst die Basisdaten und dort die Steuerschlüssel.
Legen Sie dort einen neuen Steuerschlüssel an, z.B. Steuerschlüssel 23. Nutzen Sie die Funktionstaste [F3] oder im Menü „Allgemein“ den Eintrag „Neu Anlegen“.
Füllen Sie die farbig markierten Felder entsprechend aus, speichern Sie den Steuerschlüssel ab und öffnen Sie den Datensatz wieder, um noch einen Zeitraum und Konten einzutragen.
Legen Sie nun einen neuen Zeitraum für die Gültigkeit an.
Im Menü „Bearbeiten“ finden Sie den Eintrag „Zeiträume“ und dort den Punkt „Hinzufügen“.
Tragen Sie die nachfolgend markierten Konten ein:
Im Kontenrahmen SKR04 könnten das zum Beispiel folgenden Konten ein:
5920 – Bauleistungen 13b
3835 – Umsatzsteuer nach § 13b
1407 – Vorsteuer
Stimmen Sie die Wahl der Konten mit Ihrem Steuerberater ab, die hier vorgegebenen Konten sind Beispiele!
Nach dem Speichern ist eine Zeile im Steuerschlüssel eingetragen.
Jetzt zurück zum Konto für die Bauleistungen. Hier wird jetzt der Steuerschlüssel „23“ (oder die von Ihnen vergebene Nummer) eingetragen.
Achten Sie in diesem Zusammenhang unbedingt darauf, dass die Kontenart „E“ eingetragen ist.
Legen Sie jetzt noch die Umsatzsteuerkennziffer fest.
Im Menü „Bearbeiten“ des Sachkontos finden Sie den Eintrag „Ist-Kennziffern“.
Nehmen Sie dann folgende Eintragung vor:
Überprüfen Sie nun noch die Umsatzsteuer-Kennzeichen in den beiden Steuerkonten:
Eine Buchung in der Finanzbuchhaltung erfolgt dann auf das Bauleistungskonto, hier ein Beispiel dazu:
Bei der Betrachtung der Buchung finden Sie die Steuerbuchungen:
Erstellt man jetzt eine Umsatzsteuervoranmeldung werden in die jeweiligen Bereichen (Kennziffern 84/85 und 67) die korrekten Beträge ausgewiesen.
Sollten Sie Bauleistungen als Eingangsrechnungen in der Warenwirtschaft anlegen, so müssen Sie noch entsprechende Kontenzuordnungen anlegen.